1. Налоговый учёт и расчёт налогов

Бухгалтер по налогам обязан:

• вести налоговый учёт в соответствии с требованиями Налогового кодекса РК;

• своевременно и корректно рассчитывать обязательства по налогам и платежам:

  • корпоративный подоходный налог (КПН) / индивидуальный подоходный налог (ИПН);

  • налог на добавленную стоимость (НДС);

  • социальный налог;

  • обязательные пенсионные и социальные взносы;

  • налог на транспорт;

  • налог на имущество;

  • земельный налог;

  • удержания и перечисления налогов с заработной платы;

  • другие обязательные платежи в бюджет.

2. Составление налоговой отчётности

• формировать и подавать в срок налоговую отчётность по формам, утверждённым уполномоченным органом:

  • 300.00 (НДС),

  • 200.00 (КПН),

  • 910.00 (упрощённая Декларация),

  • 200.02 (Налог на транспорт),

  • 700.00 (имущество, земля),

  • 200.03/200.04 и другие формы;

• обеспечивать корректность сведений в налоговой отчётности и отсутствие ошибок.

3. Контроль за налоговыми обязательствами

• отслеживать сроки и суммы платежей, вести графики платежей;

• контролировать своевременное перечисление налогов, взносов и обязательных платежей в бюджет;

• осуществлять проверку корректности отражения хозяйственных операций для предотвращения налоговых рисков.

4. Работа с НДС

• вести учёт электронных счетов-фактур (ЭСФ) в системе ИССФ (eSFS);

• контролировать правильность отнесения товаров/услуг к облагаемым и необлагаемым оборотам;

• вести учёт входящего НДС, проверять корректность регистрации поставщиков;

• формировать журнал регистрации ЭСФ.

5. Взаимодействие с государственными органами

• вести переписку с Государственными доходами (ГДР/КГД);

• готовить ответы на уведомления, запросы, разногласия;

• участвовать в налоговых проверках и предоставлять необходимые документы;

• сопровождать процесс разъяснений, возвратов и зачётов налогов.

6. Ведение бухгалтерской документации

• обеспечивать правильное хранение налоговых регистров, деклараций и расчётов;

• вести внутренние регистры налогового учёта согласно закону;

• готовить аналитические отчёты для руководства.

7. Анализ налоговых рисков и консультирование

• анализировать договоры и операции на предмет налоговых последствий;

• давать рекомендации по оптимизации налогообложения в рамках законодательства;

• отслеживать изменения в налоговом законодательстве РК и своевременно внедрять их в учёт.

8. Ответственность

Бухгалтер по налогам несёт ответственность за:

• точность расчётов;

• своевременную подачу налоговой отчётности;

• соблюдение требований Налогового кодекса РК;

• достоверность данных, передаваемых в государственные органы.

Если хотите, я могу подготовить готовую должностную инструкцию бухгалтера по налогам в формате документа с разделами:

• Общие положения

• Функции

• Ответственность

• Квалификационные требования